當家族資產集中在不動產、股權、藝術品等「高價但低流動性」的標的時，繼承最常遇到的問題往往不是「資產不夠」，而是「沒有現金可以繳遺產稅」。
壽險預留稅源（以壽險的理賠金作為稅務現金池），正是目前最被普遍採用的現金流解決方案。
但壽險節稅並不是「買保單」這麼簡單，稅務認定、受益人設定、保單型態、投保時機，都是關鍵變數。
本篇「壽險預留稅源完整攻略」將以更深層次的角度，帶你完整掌握壽險預留稅源的運作原理、稅務法則、保單選擇與實務風險。
一、為什麼不動產家庭更需要壽險預留稅源？（流動性缺口 × 遺產稅壓力）
許多家庭看似「資產雄厚」，名下有房地、店面、土地、甚至公司股權，但真正能在第一時間動用的現金往往非常有限。這就是台灣非常典型的「不動產型資產結構」— 資產多、現金少。
一旦繼承發生，遺產稅卻不會等資產慢慢賣出，更不會等股權談判完成。
國稅局會在很短的時間內發出預估稅額，而此時所有資產仍處於凍結狀態，無法變現。
這個「時間差」是許多家庭從未注意，但真正影響傳承成敗的關鍵。
在這個早要現金、晚能動產的矛盾裡，壽險被視為預留稅源的核心原因就在於：
壽險理賠是唯一能在短時間內產生大量現金、不受遺產凍結影響的工具。
這不是抽象概念，而是許多家庭親身遇到的現象。
生活化實例：有房卻繳不出稅的真實困境
想像一下這樣的場景：
父親名下有兩間房子、市值共 3,000 萬，但銀行活存只有 30 萬。父親過世後，房子立刻被凍結，短期無法出售。
一週後，家人收到國稅局來函，需在期限內繳出幾百萬的遺產稅。
此時後代唯一能做的選項就是：
• 向親戚借錢
• 用房地抵押貸款（但名義凍結時貸不出來）
• 賣房、賣地、甚至低價處分
• 使用民間融資（風險極高）
如果生前用每年 1–2 萬元保費買一張壽險，孩子能在一週內取得數百萬現金，根本不需要急著賣房、借錢或承受不必要的壓力。
這就是壽險在不動產家庭中「現金流槓桿」的本質價值。
哪些家庭最容易遇到流動性危機？
這類困境並不是少數家庭才會遇到，而是大量存在於台灣的典型家族資產結構：
• 地主／包租家庭：
房地多，但現金流量高度依賴租金，一旦遇到稅負，立即短缺。
• 中小企業主：
大部分財富都在公司股權與設備，要變現需股東同意或交易對象，不可能一週完成。
• 藝術品、古董、珠寶收藏者：
資產價值高，但市場流動性極低，短期出售不是低價，就是賣不掉。
• 長輩高齡晚規劃：
年紀越大、越臨時的規劃越容易被國稅局認為「規避稅負」，查核強度更高。
無論是哪一種結構，共同問題都一樣：
資產能看、能展示，但不能在需要的時候成為可用的現金。
沒有提前預留稅源會發生什麼事？
一旦長輩離世，沒有提前準備稅務金流的家庭，後代往往只能在壓力下做出以下選項：
• 借高額短期資金
• 抵押名下房產（但凍結期間根本辦不下來）
• 急售房地、甚至賤賣
• 股權被迫出售、公司經營權動搖
• 家族成員為了如何籌錢爆發嚴重爭執
這些都是台灣最常見的「繼承風險現場」。
而壽險預留稅源的最大意義，就是在最混亂、最需要現金的時刻，讓家族不需要賣房、不需要借錢、不需要吵架。
二、壽險預留稅源如何運作？（流程 × 限制 × 注意事項）
壽險預留稅源的本質，其實就是在家族最缺現金的瞬間，把一筆「可立即使用、不被凍結、專款專用」的現金交到後代手上。
簡單一句話：「有人離世 → 壽險直接給付 → 後代有錢繳稅，不必賣房。」
但真正決定成功或失敗的，是背後那些看似微小、卻影響課稅結果的細節。
壽險預留稅源的三段運作流程
1. 投保與繳費：建立保障，設定正確受益人
這個階段決定整個規劃能不能成功。
投保人（要保人）繳保費，建立被保險人的身故保障。
最重要的是：
受益人必須明確指定姓名＋身分證字號＋順位＋比例。
只要受益人寫錯，保險金就會被視為遺產，被凍結、被課稅，立即失去預留稅源功能。
2. 理賠啟動：保險公司快速給付，不受凍結影響
當被保險人身故後，保險公司會依條款快速啟動理賠程序，多數情況下可在 7–14 天完成給付。
這筆保險金不隸屬遺產分割範圍，也不會因「遺產清冊尚未完成」而被凍結。
對於急需現金繳稅的家庭，這筆金流就是唯一能即刻到位的財源。
3. 稅務金流運用：用理賠金繳遺產稅，避免被迫賣房
受益人取得保險金後，可直接用於繳交遺產稅或支付其他過戶成本。
沒有這筆現金，後代大多只能急售房地、提供抵押、向銀行或民間借高額資金來籌稅。
保險金的金流速度，直接決定了繼承是否順利。
壽險預留稅源的三大限制與常見誤解
1. 保單不能臨時購入節稅（投保時機＝查核重點）
臨時投保、短期躉繳、年齡偏高、大額集中投保，都可能被國稅局認定為規避遺產稅，進而重新定性課稅。
壽險預留稅源是長期策略，不是突發醫療事件後的臨時補救措施。
2. 理賠金不是一定免遺產稅（受益人設定才是關鍵）
只有當：
- 要保人＝被保險人
- 受益人有明確指定
- 受益人不是被保險人本人
理賠金才享有每人 3,330 萬免遺產稅的資格。
一旦寫錯（例如寫「法定繼承人」或受益人已死亡），
保險金會整筆進入遺產 → 被凍結 → 被課稅。
3. 大額保單查核愈來愈嚴格（投保背景、保費來源皆被檢視）
國稅局查核方向包含：
- 投保時年齡是否過高
- 保費是否超過收入合理比例
- 是否短期集中購買多張高額保單
- 保費金流來源是否清楚
越晚投保、金額越高、越集中，查核風險就越大。
生活化實例：為什麼「來不及買」會變成真實風險？
案例非常常見，例如：
父親 78 歲時突發住院，家人才臨時想到要買保險預留稅源。
但此時的躉繳保費動輒百萬以上，加上年齡偏高，國稅局極可能判定為「規避遺產稅」，後續直接把保險金當成遺產計入課稅。
相反地，如果父親在 60 歲、65 歲就以合理保費分期配置壽險，
孩子在後續繼承時就能順利取得理賠金，輕鬆繳稅，資產不被迫出售。
壽險不是萬靈丹，更不是越晚買越划算，
它本質上是一種 「提前為家族準備現金流」的工程」。
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延伸閱讀：從受益人指定到繼承保障：保單 × 指定受益人 × 特留分全方位解析
三、壽險 × 稅法：節稅條件、免稅額度與三大風險（遺產稅／贈與稅／所得稅）
很多人以為壽險本身「天然免稅」，但真正決定能不能節稅、能不能順利預留稅源的，從來都不是保單種類，而是法規與受益人設計。
國稅局查核壽險的重點從來不是「保單內容」，而是：
- 資金來源是否清楚？
- 受益人是否正確設計？
- 投保行為是否合理？
因此，想用壽險預留遺產稅金，必須正確理解三類稅法：遺產稅、贈與稅、所得稅。
遺產稅：壽險理賠要符合三條件，才能享 3,330 萬免稅額
壽險節稅核心就在「只要符合規則，保險金不算遺產」。
每位受益人都享有 3,330 萬元的遺產稅免稅額，但必須符合三個條件：
1. 要保人＝被保險人（同一人）
若是子女替父母繳保費、寫成子女為要保人，就可能把保費認定為「贈與」。
2. 受益人必須明確指定（避免寫法定繼承人）
「法定繼承人」在稅法上等於「沒有指定」，
這會讓保險金直接被歸入遺產總額 → 課遺產稅 → 凍結 → 無法即時使用。
3. 受益人不可為被保險人本人
否則保險金性質變更，不具免稅資格。
只要其中一項不符合，
保險金＝遺產 → 被凍結 → 被課稅 → 無法繳稅 → 危及傳承。
生活化案例：受益人寫錯，保險金直接變遺產
台灣最常見的錯誤：
父親保單受益人寫「法定繼承人」。
父親過世後，保險金一毛都不能先給孩子，因為：
- 必須先完成遺產清冊
- 受益人為法定繼承人＝視為遺產
- 保險金與房地一起被凍結
- 最後還要一起課遺產稅
結果：
孩子要繳遺產稅 → 保險金卻領不出來 → 只能急售房產或借高利資金。
這是壽險預留稅源規劃裡最可惜、也最常發生的失誤。
贈與稅：最容易踩雷的風險在「誰繳保費、誰當要保人」
壽險的贈與稅問題，比遺產稅更容易被忽略。
以下情況都有可能觸發贈與稅認定：
1. 要保人不是被保險人 → 保費可能被視為贈與
例如：
子女替父母繳保費 → 子女「贈與」父母保費。
贈與額每年僅有244 萬免稅額，超過部分課 10%–20% 贈與稅。
2. 變更受益人可能構成贈與行為
像是：
原本受益人是 A → 變更為 B。
如果 B 無支付保費紀錄，可能被認定為父母「贈與給 B」。
3. 家人代繳保費 → 資金來源不明＝查核風險大
國稅局最常查的不是保單，而是：
這筆保費到底誰出的？
一旦查不到來源，保費可能直接被視為「贈與」，甚至補稅＋罰款。
生活化案例：孝順反變成「不當贈與」
子女覺得父母年紀大，幫父母繳了 40 萬保費，替父母買保險。
沒想到保險本身沒問題，問題在於：
- 子女替父母繳保費
- 等於子女「贈與」父母 40 萬
- 若多年連續繳，累積超過 244 萬
- 超出部分就要課贈與稅
這是台灣極常見的查核事件。
要保人與被保險人的身分設計不正確，節稅規劃反而變成「多繳稅」。
所得稅：保險扣除額與投資型保單的課稅注意事項
壽險本身的所得稅規則相對簡單，但仍有三個重點：
1. 保費扣除額每人每年只有 24,000 元
超過部分不可再抵稅，不少家庭以為可全額扣除，實際上並不行。
2. 投資型保單有收益課稅問題
投資型保單裡的投資帳戶，如有轉換、贖回、變現，可能涉及所得稅認定。
不同於純壽險的免稅屬性。
3. 解約金可能影響所得稅申報
尤其是短期解約、高額儲蓄型商品，都需特別留意稅籍與所得認定。
小結：保險節稅不是無上限，而是「必須符合規則」才能成立
很多家庭誤會壽險是節稅捷徑，但真正的節稅邏輯是：
只要策略設計正確，壽險理賠可以合法不列入遺產。
只要操作錯誤，壽險理賠就會變成遺產、變成贈與、甚至變成所得。
壽險節稅不是保險公司的商品話術，而是一套「法律與金流的工程」。
只有理解規則，才能真正為家族留下一筆可即時使用、可真正繳稅的現金。
延伸閱讀：保險四大金融功能完整解析：保障、風險轉嫁、資金累積與資產傳承
四、不同保單型態的節稅功能比較：選錯保單＝白做工
許多人聽到「壽險可以預留遺產稅」後，第一反應往往是：
那我該買哪一種壽險？
然而，不同保單型態不只保障不同，它們在「稅務效果、金流速度、國稅局審查風險」上也有天差地遠的差異。
如果選錯保單，不但無法預留稅源，還可能被認定為規避遺產稅。
以下以台灣最常使用的三大類壽險做最清楚的比較。
傳統壽險｜高槓桿 × 低保費 × 最常用的預留稅源工具
傳統終身壽險是最常見、也是最純粹的「預留稅金」工具，因為它具有三個關鍵特性：
- 高槓桿：用相對低保費換取高保額
- 現金給付速度快：理賠程序明確、金流可預期
- 稅務風險最低：結構單純、審查壓力較小
最適合：
預算有限、需要高保障倍數的家庭，以及希望把壽險純粹當作「稅務現金池」的人。
生活化例子：
一年只需兩三萬元保費，就能為孩子準備數百萬元現金，用來繳遺產稅、過戶費、律師費等。
儲蓄型壽險｜保本型規劃 × 解約金累積 × 兼顧資產配置
儲蓄型壽險（分紅、還本、增額等）因為具備「身故保額＋解約金」雙功能，因此：
- 中長期可以累積一定現金價值
- 作為傳承工具更有彈性
- 在資產配置上可以扮演「穩定型標的」
最適合：
同時重視「長期儲蓄」與「稅務預留」的家庭，或想降低投資波動的人。
生活化例子：
不少家庭用儲蓄型壽險來做「預留稅源＋未來退休金補充」的雙軌規劃。
投資型保單｜彈性高 × 成長潛力大 × 稅務需特別注意
投資型保單（變額萬能、變額壽險等）因為可自由選擇基金標的、配置分散，因此：
- 投資彈性最高
- 長期報酬可能優於儲蓄型
- 但也承擔市場波動風險
在稅務上，投資型保險最常見的問題是：
- 投資帳戶變動可能影響課稅認定
- 解約或轉換基金可能產生所得稅疑慮
- 國稅局對高收入族的大額投保會更嚴格檢視資金來源
最適合：
高收入族、熟悉投資市場、需要將壽險結合資產成長的人。
生活化例子：
30～45 歲高收入者用投資型保單長期累積資產，並在身故時提供家族稅源。
常見錯誤保單設計（每一個都可能讓節稅失效）
以下都是國稅局查核中最常見的失敗案例，一旦踩雷，整個預留稅源規劃等於無效：
1. 高齡短期躉繳（查核風險極高）
70 歲以上、一筆躉繳數百萬～數千萬的保費，是國稅局最敏感的紅旗。
2. 保費占年收入比例過高
國稅局會比對：
- 投保人收入
- 保費合理性
- 投保時間與年齡
比例太高容易被判定為「規避遺產稅」。
3. 受益人沒寫清楚或寫錯（尤其是寫成法定繼承人）
這是最容易被忽略的錯：
- 一寫錯 → 保險金視為遺產
- 一變遺產 → 立刻凍結
- 無法用來繳稅 → 規劃等於白做
小結：選對保單＝建立稅務現金池；選錯保單＝反而增加稅務風險
壽險預留稅源不是任何壽險都能做到，而是：
- 要槓桿足夠
- 要稅務安全
- 要金流穩定
- 要審查容易通過
只有了解不同保單的稅務屬性與金流結構，才能真正建立一個「家族不需要賣房也能完成繼承」的預留稅源策略。
五、壽險預留稅源的規劃步驟與檢查清單（五步驟）
壽險預留稅源不是「買一張保單」這麼簡單，而是一套需要系統化管理的傳承工程。
尤其是涉及遺產稅、贈與稅、受益人指定、法規變動時，更需要以流程思考才不會出錯。
以下是能讓家庭真正建立「可用、可控、可即時」稅務現金池的五大步驟。
五步驟執行流程
第一步：資產盤點與稅負計算
首先必須清楚掌握整個家庭的資產結構，包括：
- 房地產市值（含增值稅、土地現值）
- 現金與存款
- 股票、基金、投資
- 公司股權
- 有價物品（珠寶、藝術品）
- 已存在的保單現金價值
這裡的關鍵不是知道「資產值多少」，而是知道遺產稅可能是多少。
生活化例子：
父親名下房地市值 3,000 萬，扣除免稅額與扣除額後，可能需要繳 300～500 萬稅金。
如果戶頭只有 50 萬，就會馬上出現金流缺口。
第二步：估算需預留保額（建議多預留 20–30% 安全緩衝）
遺產稅、律師費、代書費、過戶費等支出通常比想像中高，因此保額不能只抓「稅金數字」。
一般建議：
- 預估遺產稅 × 120%～130%
- 預留足夠應付過戶、契稅、代書費等費用
- 若有貸款或長照需求，需要額外納入計算
例子：
若預估需 400 萬現金，建議保額至少設定在 480–520 萬。
避免臨時發現金不夠，再補救就太慢了。
第三步：選定保單型態與繳費方式
不同保單的稅務屬性不同，因此需依照家庭需求選擇：
- 傳統終身壽險：槓桿高、成本低、稅務最單純（最常用）
- 儲蓄型壽險：兼具儲蓄與保障，可作長期資產配置
- 投資型保單：適合高所得族，彈性高但需承擔市場風險
繳費方式也會影響國稅局對是否「合理投保」的認定：
- 年繳比躉繳更安全
- 高齡短期躉繳＝查核風險最高
- 保費建議占年收入 10～20% 內較合理
此階段最容易犯錯，因此建議諮詢專業顧問。
第四步：受益人精準設定（免稅能不能成立的關鍵步驟）
受益人設定錯誤，是造成壽險無法節稅、無法快速領取的最大地雷。
正確設定需包含：
- 姓名＋身分證字號
- 順位（主／次）
- 比例（如 50% / 50%）
最重要的原則：
- 不要寫法定繼承人（會被視為遺產）
- 若指定多位受益人，務必確認比例相加為 100%
- 若主受益人過世，次順位會接手避免保單變遺產
生活化例子：
父親把受益人寫成「法定繼承人」，結果保險金被凍結，孩子繳不出稅，只能賣房。
第五步：文件管理與年度健檢（這步驟決定規劃能不能長期有效）
許多家庭保單設計很完善，但：
- 忘記更新受益人
- 保費扣款失敗→保單失效
- 法規調整後未修正設計
- 家屬找不到保單文件
這些都會讓預留稅源「到用的時候卻用不了」。
建議建立：
- 保單清冊
- 受益人資訊表
- 保費繳納記錄
- 年度檢查項目表
年度必做檢查清單
每年至少檢查一次以下項目：
• 保額是否仍足夠？（隨房地漲價，稅金會變高）
• 受益人是否還正確？（結婚、生子、離婚、家人過世都需更新）
• 保費是否正常扣款？（信用卡換卡常造成停扣）
• 稅法是否更新？（免稅額、認定標準會變動）
• 保單內容是否仍符合家庭現況？（資產成長要調整保額）
小結：壽險預留稅源不是一次性規劃，而是長期管理
保險不是買下去就結束，它是一份「家族現金流工程」。
法規會改、家庭狀況會變、資產會漲價，
唯有持續檢視，才能讓這筆稅務現金池在十年、二十年後仍然發揮作用。
保單是否仍符合家庭狀況？
傳承規劃沒有「一次做完就結束」，它需要隨家庭與法規變化而動態調整。
六、國稅局實務查核與常見爭議案例
壽險預留稅源之所以容易出問題，不是因為保險不好，而是因為「投保行為」與「金流來源」容易被國稅局判斷為不合理。
過去十年，國稅局對壽險的查核方向越來越一致：
不是查商品，而是查動機與金流。
換句話說，只要投保行為「看起來不像正常保險需求」，就可能被重新定性為避稅。
以下整理出最常見的查核方向與容易中標的情境。
國稅局三大查核重點
1. 投保時間是否「過度接近」身故？
國稅局最敏感的行為之一，就是「高齡短期投保」、或「生病後才臨時買壽險」。
如果被保險人投保後不久身故，稅務機關會質疑：
- 投保是否有保險需求？
- 是否主要目的為降低遺產稅？
- 保險金是否應重新列為遺產？
越接近高齡、越接近病況，審查越嚴格。
2. 保費與收入比例是否遠高於常理？
國稅局會比對：
- 要保人年收入
- 保費金額
- 投保時間
- 年齡
- 保額大小
如果保費占收入比例過高（例如收入 100 萬卻買 200 萬保費的保單），
容易被判為「不合理投保」，進而引發查核。
尤其是短期躉繳大額保單，是最常被盯的行為之一。
3. 是否在短期內大量集中購買多張高額保單？
例如：
- 三個月內買 3–5 張高額壽險
- 家族成員一起短期大量投保
- 高齡族群購買多張躉繳型商品
這些行為都很容易被判定為「規避遺產稅」，導致保險金被改列為遺產。
錯誤案例 vs 正確做法
以下是真實規劃中最常出現的三類錯誤，只要犯其中一個，預留稅源策略都可能直接失效。
❌ 錯誤案例 1：70 歲高齡躉繳 5,000 萬保單 → 查核風險極高
在高齡階段大量躉繳，是國稅局最典型的避稅判斷線索。
大額、短期、一次付清 → 九成以上會被檢視。
✅ 正確做法：分年期繳、保費與收入比例合理
保費分散、投保時間拉長、金流來源合理且能說明保險需求，
才是安全且能長期成立的規劃方式。
❌ 錯誤案例 2：受益人寫「法定繼承人」→ 保險金變遺產
一旦受益人寫法定繼承人，保險金會被視為遺產：
被凍結 → 被課稅 → 不能即時用。
✅ 正確做法：明確姓名＋身分證＋順位＋比例
這是國稅局唯一清楚承認的合法受益人形式。
能確保保險金不列入遺產，家族第一時間即可領取。
❌ 錯誤案例 3：家人代繳保費，資金來源不明 → 被視為贈與
國稅局查壽險最常查的是：「這筆保費誰出的？」
只要來源不明或與收入不符，就可能：
- 被認定為贈與
- 補稅
- 加罰款
- 影響後續受益人免遺產稅資格
✅ 正確做法：被保險人自行扣款＋留存金流證明
最佳實務原則：
- 保費由要保人／被保險人支付
- 用同一帳戶扣款
- 留存薪資證明與金流紀錄
如此才能避免「不當贈與」或「規避遺產稅」的疑慮。
小結：真正的風險不是保單，而是「投保行為」
國稅局查壽險不是因為壽險不合法，而是因為：
- 投保時機
- 保費金流
- 金額合理性
- 受益人設計
- 健康狀況
- 高齡短期購買
都會被一併判斷。
只要流程不合理，再完美的保單也會失效。
但只要規劃正確，壽險仍然是台灣最穩定、最可預期、最安全的「稅源現金池」。
總結：壽險預留稅源不是捷徑，而是家族現金流的最後防線
壽險預留稅源從來就不是「節稅捷徑」，它扮演的角色更像是一套家族在面對繼承時永遠能用、永遠能拿到、永遠不會被凍結的現金流系統。
在不動產占比偏高的台灣，遺產稅往往來得快、金額大，而資產卻需要長時間才能變現。這種「早要錢、晚能動產」的時間差，正是讓許多家庭在繼承時陷入困境的真正原因。
壽險能解開這個困局，不是因為它免稅，而是因為它：
- 能在最短時間內提供大量可運用的現金
- 不受遺產凍結與分割程序拖延
- 只要受益人設定正確，就能合法不列入遺產
- 能抵禦「急售房地」與「高利借款」等繼承常見危機
- 讓家人不用因為繳稅而互相爭執或責怪
只要遵守法規、提前規劃、選對保單型態，並且定期檢視受益人與保額，壽險預留稅源就能成為家族傳承裡最穩定、最可預期、最重要的安全網。
真正的傳承不是把房子留給孩子，而是讓他們在需要時有現金、有選擇、有餘裕。
這正是壽險預留稅源的價值所在，也是讓家族財富能真正順利走到下一代的關鍵。
常見問題 FAQ
Q1：壽險預留稅源真的能節稅嗎？會不會被課遺產稅？
可以，但限於「受益人指定正確、要保人＝被保險人」的組合。
只要受益人寫錯（尤其寫法定繼承人）或要保人設計不當，保險金就會變成遺產 → 直接被凍結與課稅。
壽險能否節稅，完全取決於法規是否符合、受益人是否設定精準。
Q2：什麼情況下保險金會被課遺產稅？
以下任一情況都會讓保險金「視同遺產」：
- 受益人填法定繼承人
- 受益人沒填、填錯、身分證不完整
- 主受益人已死亡、無次順位
- 要保人不是被保險人本人
- 資金來源不明（保費被判為贈與）
一旦被視為遺產，保險金會立即：
- 被凍結
- 被列入遺產課稅範圍
- 無法做為預留稅金使用
Q3：躉繳保單真的會被國稅局盯上嗎？風險高在哪？
高齡、大額、短期躉繳＝查核風險最高。
國稅局最在意的不是商品本身，而是：
- 投保時年齡是否偏高
- 保費是否遠高於收入
- 近期是否突然購買大額壽險
- 是否短期內集中投保多張保單
安全做法：
分期繳費、金額與收入比例合理（一般建議控制在收入的 10–20%，最高不超過 30%）。
Q4：要保人、受益人該如何設定才安全、不會被課稅？
最穩定、最不會出問題的設定是：
- 要保人＝被保險人（本人）
- 受益人＝明確姓名＋身分證字號＋順位＋比例
避免：
- 填法定繼承人
- 不填次順位
- 受益人資訊不完整
- 家人代繳保費
受益人指定是壽險節稅最重要的環節，錯一個字就會前功盡棄。
Q5：保額要怎麼估算才不會不足？有沒有簡單算法？
最實務的方法是：
- 先估算未來需繳的遺產稅額
- 乘上 1.2～1.3 倍 做為安全緩衝
- 再視房地持有量、長照可能性、過戶費用調整
原因是：
- 房地增值 → 未來稅額會變高
- 遺產稅以「死亡年度」重新計算，不會照現在的金額
- 繼承過程會產生額外費用（代書費、契稅、律師費）
例子：
若預估需 400 萬現金 → 建議保額至少設定 480–520 萬。
壽險預留稅源不是炫技式的節稅，而是一種務實的家族防護思維：在最需要現金的時刻，不讓家人陷入「房子很多、現金卻不夠」的困境。
只要提前配置合理保額、設定正確受益人、讓金流規劃合法且清楚，家族在面對繼承時就能穩穩接住衝擊，不必臨時借貸、不必賤賣資產，也不必承受彼此之間的壓力。
想讓家族傳承更從容，壽險是一個簡單卻關鍵的開始。
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